自営業者が厚生年金の会社員と同じぐらいの年金をもらう術

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 派遣法改正などの影響で非正規雇用者の増加が顕著になり、今やその割合は約4割。給与や待遇面の格差もさることながら、「将来の年金」にも大きな影を及ぼす。厚生年金の会社員や公務員などと違い、国民年金だけに頼る自営業者では将来受け取る年金額に大きな差が生じる。なんとか、この差を埋める方法はないのか?

■国民年金にも「2階建て」部分がある

 厚生年金は2階建ての構造になっており、1階部分が国民年金(基礎年金)、2階部分は厚生年金の報酬比例となる。

 つまり、厚生年金受給者は将来受け取る金額が多く、今年3月末時点の平均額は14万6145円だ。一方、国民年金は平均5万6358円で、およそ9万円も少ない。

 この差を解消するため自営業者への上乗せ年金を求める声が上がり、1991年に創設されたのが「国民年金基金」だ。

「自営業者の皆さまは『自分たちには国民年金しかない』と思い込んでいる人が多いのですが、この国民年金基金がサラリーマンでいうところの厚生年金の2階部分に当たります。掛け金のほか、給付の型や加入口数、加入時の年齢など自分で選べますし、掛け金の上限である月額6万8000円は全額控除の対象となります」(特定社会保険労務士の稲毛由佳氏)

 加入資格のある国民年金被保険者は現在2242万人いるが、この国民年金基金まで加入している人となると、全体の2%にも満たない34万4343人(昨年度末)。認知度が低く、加入者は約79万人でピークだった2003年から半減し、存続の危機すらささやかれている。

 確かに保険料が労使折半の厚生年金と比べてうまみの部分では劣るとはいえ、納める掛け金によっては将来の年金額をサラリーマン並みにすることもできる。

 加入できるのは、原則20歳から60歳未満の自営業者とその家族、自由業、学生などの第1号被保険者。開業医や弁護士、個人タクシーなど個人事業主も当てはまる。一方で国民年金の保険料を免除されている人、農業者年金加入者は加入できない。プランは大きく「A型」と「B型」があり、A型は65歳支給開始で15年保証の終身年金。年金を受け取る前や保障期間中に亡くなった場合も遺族に一時金が支払われる。B型はその保障がない分、掛け金が安くなる。独身者向けとも言える。

ケース別シミュレーション結果

 では、国民年金基金の掛け金と将来の年金額をシミュレーションしてみよう。

 ◇  ◇  ◇

■試算① 50歳男性、A型、月2万7225円

 標準報酬月額30万円の会社員が毎月給与から天引きされる厚生年金保険料は2万7450円。そこでまず、この金額に近い月額である2万7225円を50歳になってから60歳まで掛けた場合(課税所得400万円)を試算してみた。

 総掛け金の310万円に対し、65歳からの受取額は年17万400円(月1万4200円)、85歳までの総受取額は340万円となる。支払った期間が短いため利回りメリットは少ないが、このプランでは所得税と住民税の合計で年間9万900円が軽減される。この節税効果が大きく、また終身年金なので85歳以降も生きていれば総受取額はぐっと増える。

■試算② 30歳、A型、月2万7480円

 月の掛け金は2万7480円で試算。60歳までの総掛け金973万円に対し、65歳からの受取額は年73万5300円(月6万1275円)、85歳までの総受取額は1286万円だ。保障のないB型を選ぶと、同じ受取額で月の掛け金を2万2335円まで減らせる。

■試算③ 30歳、将来の受取額 月9万円目標

 サラリーマンの厚生年金並みを目標に、不足分の9万円を将来受け取るにはどれくらいの掛け金が必要か? 結果は4万3425円で、やはり保険料が労使折半になる厚生年金より高くなる。このほか、国民年金の保険料月1万6610円も加わってくる。

■試算④ 30歳、最大掛け金 6.8万円

 加入限度額6万8000円の上限いっぱいを掛け続けた場合、65歳からの受取額は年約165万円(月約13万8000円)と大きい。国民年金の分と合算すれば、月19万円以上だ。とはいえ、毎月6万8000円を払い続けられる人となると開業医など一部に限られるだろう。

企業年金に当たるの3階部分の代わり

 大企業には独自の私的年金である企業年金制度があるところもある。厚生年金に上乗せしてもらえる年金で、企業によって終身だったり、20年間の有期の場合もある。業種別のトップは「海運・倉庫」の月額19.3万円、2位は「ガラス・土石製品」の月額18.3万円だ(プレジデントオンライン調べ)。

 さすがに自営業者には、この3階部分の年金はなさそうだが、探してみたらあった。

 国の機関である中小機構が運営する「小規模企業共済」だ。小規模企業の経営者や役員、個人事業主などが加入する積み立てによる退職金制度で、分割して受け取れば企業年金と同じ。現在、約153万人が加入していて、掛け金の月額は1000円から7万円(500円単位)まで選択可能。全額が所得控除されるのはやはり国民年金基金と一緒だ。

 ちなみに、先ほどの想定の30歳から65歳まで毎月1万円を掛け続けたとすると、総掛け金は415万円(415カ月分)。これに対し払戻額は497万9200円(老齢給付=共済金B)となる。これを10年分割で受け取ると毎月約4万3000円、15年分割なら約3万円になる(奇数月に2カ月分を振り込み)。利回りこそ期待できないが、「節税」の効果は大きい。

 今は金銭的に厳しい自営業者がほとんどだろうが、少しでも余裕ができたら2階、3階部分の年金加入も考えてみたい。

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